💡 Какую систему налогообложения выбрать на начальном этапе?
Запуск бизнеса — это не только идея и энтузиазм, но и важные решения, от которых зависит успех. Одно из ключевых — выбор системы налогообложения. Ошибка на этом этапе может обернуться:
- 🧾 сложностями в учете,
- 💸 переплатой налогов,
- 🚫 ограничениями по видам деятельности,
- ❌ потерей льгот.
🔍 1. Виды систем налогообложения📘 Общая система налогообложения (ОСНО)
🧾 Упрощённая система налогообложения (УСН)
📄 Патентная система налогообложения (ПСН)
👤 Налог на профессиональный доход (НПД)
- подходит для крупных компаний, работающих с НДС;
- требует полного бухгалтерского учета;
- характеризуется высокой налоговой нагрузкой.
🧾 Упрощённая система налогообложения (УСН)
- для малого и среднего бизнеса;
- два варианта:
- 6% с доходов;
- 15% с разницы доходов и расходов;
- освобождение от НДС при доходах до 60 млн ₽;
- при доходах от 60 до 250 млн ₽ — ставка 5% НДС, но без права на вычеты;
- при превышении 250 млн ₽ — ставка 7% НДС, но без права на вычеты;
- максимальный доход для УСН: до 450 млн ₽.
📄 Патентная система налогообложения (ПСН)
- для ИП, работающих в определённых сферах;
- фиксированная сумма налога на определённый срок.
👤 Налог на профессиональный доход (НПД)
- для самозанятых;
- без сотрудников;
- выручка до 2,4 млн ₽ в год.
💼 2. Оборот и прибыль
Если бизнес только стартует, оборот будет невелик.
📉 Значит, логично выбрать режим с минимальной нагрузкой и возможностью расти без лишних затрат.
Если бизнес только стартует, оборот будет невелик.
📉 Значит, логично выбрать режим с минимальной нагрузкой и возможностью расти без лишних затрат.
🏷️ 3. Вид деятельности
Не все налоговые режимы доступны для всех сфер. Вот как это работает:
Не все налоговые режимы доступны для всех сфер. Вот как это работает:
- УСН — доступна почти всем ИП и ООО.
- ПСН (патент) — только для ИП и только по конкретному перечню видов деятельности.
- НПД (налог на профдоход) — только для физических лиц и ИП без сотрудников.
🏗️ 4. Масштабы и характер бизнеса
📊 5. Доходы и расходы
Если планируются существенные расходы, выбирайте УСН с налогом на разницу.
Так вы сможете снизить налоговую нагрузку.
📋 6. Бизнес-план как подсказка
🧠 Хороший бизнес-план поможет:
🔄 7. Гибкость перехода
Бизнес может расти, меняться.
- Планируете работать с госзакупками или крупными клиентами?
- ➤ ОСНО с НДС может быть обязательным условием.
- Малый бизнес на старте?
- ➤ УСН — самый логичный выбор.
📊 5. Доходы и расходы
Если планируются существенные расходы, выбирайте УСН с налогом на разницу.
Так вы сможете снизить налоговую нагрузку.
📋 6. Бизнес-план как подсказка
🧠 Хороший бизнес-план поможет:
- оценить будущие объемы и траты;
- подобрать оптимальную налоговую схему;
- спрогнозировать переход на другие режимы.
🔄 7. Гибкость перехода
Бизнес может расти, меняться.
- Проверьте, какие есть возможности перехода между режимами — это важно для долгосрочной стратегии.
Заявка на звонок
Введите ваши данные и вопрос, и мы перезвоним вам в течение 1 рабочего дня!
